企业年金正成为退休规划的热点话题。随着2025年养老金并轨过渡期结束，越来越多企事业单位职工开始关注：每月从工资里扣缴的企业年金，究竟能带来多少养老保障？本文通过三组真实案例测算，带你看懂这笔钱该不该交。

一、企业年金运作机制拆解

企业年金本质是补充养老保险，由单位和职工共同缴费。按照现行政策：单位缴费比例不超过工资总额8%个人缴费不超过本人工资4%账户资金委托专业机构投资运营退休时可选择按月/分次/一次性领取

2023年人社部数据显示，全国已有12.6万家企业建立年金制度，覆盖超3100万职工。但具体到个人账户，实际收益受缴费基数、投资收益率、工作年限三大因素影响。

二、三类典型群体退休待遇对比

我们选取2025年退休的参保人员，按不同收入水平进行测算（假设年均投资收益5%，缴费年限20年）：

案例1：月薪5000元普通职员单位月缴400元（8%）单位月缴400元（8%）个人月缴200元（4%）20年累计本金：14.4万元投资收益：约8.3万元退休账户总额：22.7万元按139个月计发，月增1633元养老金

案例2：月薪8000元中层管理单位月缴640元个人月缴320元账户总额36.3万元月增养老金2611元叠加基础养老金后，退休收入可达6200元/月

案例3：月薪10000元技术骨干单位月缴800元个人月缴400元账户总额45.4万元月增养老金3266元退休后总收入突破7500元/月

三、四类人特别适合缴纳企业年金

1.单位缴费比例高的职工：部分央企、金融机构的1:2配缴（单位缴8%+个人缴4%），相当于白拿额外养老储备。

2.工作稳定的体制内人员：公务员、事业单位职工任职时间长，能充分享受复利效应。

3.高收入群体：个税递延政策下，缴费阶段免个税，领取时按3%低税率计算，有效减轻税负。

4.补充养老需求强烈者：独生子女家庭、未购商业养老保险群体，可通过年金填补保障缺口。

四、三大现实问题不可忽视

1.流动性锁定期较长：中途离职可能面临账户转移困难，新单位若无年金制度，缴费可能中断。

2.投资收益存在波动：近三年企业年金平均收益率4.8%，但个别年份曾出现负收益。

3.领取阶段税负变化：现行3%优惠税率2025年后是否延续尚不明确，存在政策调整风险。

五、2025年参保决策建议

优先评估单位缴费诚意：选择1:2配缴的单位，相当于获得200%的缴费补贴。

关注资金管理透明度：要求单位定期披露账户运作情况，警惕低效投资造成的收益损耗。

做好长期资金规划：若5年内计划跳槽或自主创业，建议暂缓缴纳，避免资金冻结损失。

退休待遇实测结论：对于月薪5000元以上、预计在同一单位工作10年以上的职工，缴纳企业年金可使退休收入提升25%-40%。但需注意，这笔钱本质上是用当下消费换取未来保障，适合现金流宽裕、追求稳定养老的群体。